미국 Retirement Savings 계좌 비교: IRA, Roth IRA, 401(k)

Traditional IRA, Roth IRA, 그리고 401(k)는 모두 은퇴 저축 계좌이지만, 이해해야 할 몇 가지 주요 차이점이 있습니다. 각 플랜을 하나씩 살펴보겠습니다.

Traditional IRA

Traditional IRA는 세전 수입으로 투자를 할 수 있는 개인 은퇴 계좌입니다. Plan에 대한 투자금 (Contribution) 은 소득에 따라, 그리고 직장을 통해 은퇴 플랜을 가지고 있는지 여부에 따라 세액 공제가 가능할 수 있습니다. 투자는 세금 유예 성장을 하며, 이는 은퇴 시 돈을 인출할 때까지 세금을 내지 않아도 된다는 의미입니다.

Roth IRA

Roth IRA 역시 개인 은퇴 계좌이지만, Contribution은 세후 달러로 이루어집니다. 이는 즉각적인 세금 혜택을 받지 않는다는 것을 의미하지만, 은퇴 시 자격이 되는 인출금, 수익 포함,은 완전히 세금 면제됩니다.

401(k)

401(k)는 고용주가 지원하는 은퇴자금 저축 플랜입니다. 각 급여에서 세전 기준으로 일정 부분을 투자하여, 과세 소득을 낮출 수 있습니다. 많은 고용주는 직원이 401(k)에 붓는 금액을 똑같이 넣어주는 Matching(매칭)을 복리후생으로 제공하는데, 이는 사실상 월급의 일정 부분을 더 받는 것과 같습니다. Traditional IRA 처럼 은퇴 후 인출한 돈에 대해 세금을 내야 합니다. 일부 고용주는 Roth IRA와 동일한 세금 처리를 하는 Roth 401(k) 옵션도 제공합니다.

수익금에 대한 세금 절차 비교

Traditional IRA와 401(k): Traditional IRA와 401(k)를 이용할 때는 세전 수입로 contribute하게 됩니다. 이는 기여하는 해의 과세 소득을 낮춥니다. 하지만, 이 돈은 세금 유예로 성장하며, 은퇴 시 인출하는 돈에 대해, 투자로 발생한 어떠한 투자금에 대한 자본수익 (Capital Gain)을 포함하여 세금을 내게 됩니다.

Roth IRA: Roth IRA에는 세후 수입로 기여합니다. 이는 기여 시 세금 혜택을 받지 않는다는 것을 의미하지만, 모든 자격을 갖춘 인출금, 수익을 포함하여 완전히 세금이 면제됩니다. 이것이 401k의 장점이며, 은퇴 시 더 높은 세금 대역에 있을 것으로 예상하는 사람들에게 자주 권장됩니다. Roth IRA의 Capital Gain은 자격을 갖춘 나이가 되어 분배를 할 경우 투자수익분에 대한 세금을 내지 않습니다. 자격을 갖춘 분배란, Roth IRA 계좌에 처음 기여한 이후로 최소 5년이 지났고, 59 ½ 세에 도달했으며, 장애나 첫 주택 구입과 같은 일부 예외가 있는 경우를 말합니다.

키포인트: Traditional IRA와 401(k)는 세금 혜택을 제공하지만, 결국 인출 시 자본 이득에 대한 세금을 부과합니다. Roth IRA의 장점은 인출 규칙을 따를 경우 자본 이득 (Capital Gain) 에 대한 세금이 전혀 부과되지 않는다는 점입니다.

비교 표

특징	Traditional IRA	Roth IRA	401(k)
Contribution 한도 (2024년)	$7,000 ($8,000 만약 50세 이상일 경우)	$7,000 ($8,000 만약 50세 이상일 경우)	$23,000 ($30,500 만약 50세 이상일 경우)
Contribution 에 대한 세금 처리	세액공제 가능	세후	세액공제 가능
인출 시 세금 처리	소득으로 과세	세금 없음	소득으로 과세
고용주 매치	없음	없음	많은 회사에서 직원들의 복리후생으로 제공함
투자 옵션	다양한 선택 가능	다양한 선택 가능	고용주에 의해 제한
필수 최소 분배(RMDs)	73세에 시작	원 소유자의 생애 동안 RMD 없음	73세에 시작

 

각각의 은퇴 저축 계좌는 자신의 재정 상황과 은퇴 목표에 맞게 선택해야 할 고유한 장단점을 가지고 있습니다. 적절한 계획과 플랜을 선택함으로써, 은퇴 생활을 위한 금전적 안정성을 확보할 수 있습니다.